La Asamblea Legislativa ha emitido varias reformas a la Ley Contra la Usura, que importan al sector financiero como a las personas que usualmente emiten créditos o mutuos.
A continuación, se indicarán las disposiciones más importantes.
Segmentación de créditos
Art. 5. Se establece la segmentación de créditos que permitirá la diferenciación de tasas máximas de interés ofrecidos al público, debido a la existencia de distintos segmentos de mercado atendidos y sus diferentes productos, metodologías de crédito, montos otorgados, administración y cobro de los créditos, todo lo cual produce variaciones sustanciales en costos de fondeo, riesgo crediticio y en los gastos operativos del acreedor.
- Crédito de consumo para personas naturales. […]
- Con orden de descuento
- De hasta 12 salarios mínimos vigentes
- De más de 12 salarios mínimos vigentes
- Crédito sin orden de descuento o sin cargo a cuenta. […]
- De hasta 12 salarios mínimos vigentes
- De más de 12 salarios mínimos vigentes.
- Con orden de descuento
- Créditos otorgados a personas naturales por medio de tarjetas de crédito. […]
- De hasta 3 salarios mínimos vigentes
- De más de 3 y hasta 5 salarios mínimos vigentes
- De más de 5 salarios mínimos vigentes
- Crédito para vivienda
- Crédito para adquisición y construcción de vivienda para uso del adquirente
- De más de 12 y hasta 23 salarios mínimos vigentes
- De más de 23 y hasta 112 salarios mínimos vigentes
- De más de 112 salarios mínimos vigentes
- Crédito para remodelación y reparación de vivienda individual. […]
- De hasta 12 salarios mínimos vigentes
- De más de 12 y hasta 23 salarios mínimos vigentes
- De más de 23 y hasta 112 salarios mínimos vigentes
- De más de 112 salarios mínimos vigentes
- Crédito para adquisición y construcción de vivienda para uso del adquirente
- Crédito para empresa […], por un monto otorgado de más de 41 y hasta 75 salarios mínimos vigentes. Este segmento es aplicable para créditos decrecientes y líneas de crédito según el monto contratado.
- Microcrédito multi destino
- Para microempresas de subsistencia: es el crédito otorgado a la microempresa por un monto de hasta 12 salarios mínimos vigentes.
- Para microempresa de acumulación simple: es el crédito otorgado a las microempresas por un monto de más de 12 y hasta 24 salarios mínimos vigentes.
- Para microempresa de acumulación ampliada: es el crédito otorgado a las microempresas por un monto de más de 24 salarios mínimos vigentes y hasta 41 salarios mínimos vigentes.
Establecimiento de tasas máximas
Art. 6. El Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR) será la entidad responsable de establecer las tasas máximas, a partir del promedio simple de la tasa de interés efectiva de los créditos, expresado en términos porcentuales. Este porcentaje se establecerá para cada tipo de crédito y monto a qué se refiere el artículo 5 [recién mencionado].
Prohibición del cobro de intereses sobre intereses
Art. 10.- Funciones reguladas en esta ley se prohíbe el anatocismo o cobro de intereses sobre intereses, cualquier convención en contrario será nula de pleno derecho y estará sujeto a las sanciones legales correspondientes.
Se faculta la Defensoría del consumidor para requerir informes, realizar inspecciones, auditorías a los acreedores no supervisados por la Superintendencia del sistema financiero, sin necesidad de notificación previa con el objetivo de verificar que no exista cobro de intereses sobre intereses. En caso de determinarse que existe anatocismo se considerará una práctica abusiva y será sancionado de acuerdo a la gravedad de la infracción […].
Si los acreedores no supervisados por la Superintendencia del sistema financiero realizar en acciones que busquen diferir, entorpecer o impedir a la Defensoría del consumidor en el ejercicio de sus funciones legales, incluyendo las inspecciones, in situ revisión y retiro de documentos materiales y electrónicos o cualquier otra diligencia que hubiese dispuesto esta, podrá solicitar el auxilio de las instituciones encargadas de la fuerza pública, de conformidad a lo regulado en la ley de protección al consumidor.
La comprobación administrativa del anatocismo dará derecho al deudor para reclamar en el proceso civil correspondiente, la indemnización que pudiera resultar de los perjuicios ocasionados.
Infracciones administrativas
Art. 12-B. Son infracciones administrativas las acciones u omisiones siguientes:
- El cobro o la consignación en contrato de crédito de tasas de interés superiores a las legalmente establecidas en la presente ley.
- El cobro de intereses sobre intereses, en contravención a las disposiciones de la presente ley.
- No inscribirse en el registro de acreedores del Banco Central de Reserva.
- No remitir información, proporcionar información errónea, inexacta, inconsistente o hacerlo de forma extemporánea al registro de acreedores del Banco Central de Reserva conforme a las normativas técnicas o manuales emitidos por este.
- No contar con las políticas de segmentación de las operaciones de crédito, conforme lo establecido en la presente ley.
- Utilizar todo tipo de maniobra o artimaña con el propósito de obtener un rendimiento mayor a la tasa máxima legal.
- El uso de publicidad de cualquier tipo en la que se consignan tasas superiores a las legalmente establecidas.
- No proporcionar la información solicitada por la Superintendencia del Sistema Financiero y la Defensoría del consumidor.
Sanciones administrativas
Art. 12-C […]
- Para los acreedores supervisados, se impondrán multas por medio de la Superintendencia del Sistema Financiero hasta 1000 salarios mínimos vigentes, sin prejuicio de las demás sanciones que puedan ser determinadas de conformidad con la ley de supervisión y regulación del sistema financiero.
- Para los acreedores no supervisados, se impondrán multas por medio del Tribunal sancionador de la Defensoría del consumidor hasta los 500 salarios mínimos vigentes, sin perjuicio de las demás sanciones que puedan determinarse de conformidad con la Ley de Protección al Consumidor.
Para efectos de esta ley, en los casos que se determine la afectación a intereses colectivos o difusos se establecerá una multa desde los 500 salarios mínimos vigentes hasta los 1200 salarios mínimos vigentes.
Cuando las disposiciones legales contenidas en la presente ley se haga referencia a la expresión salario mínimo o salario mínimo mensual, como base para la imposición de sanciones, cualquiera que sea la actividad económica de los acreedores obligados al cumplimiento de la ley, se entenderá que se hace referencia el valor que corresponde al equivalente a 30 días de salario mínimo por jornada ordinaria de trabajo diario turno fijado mediante decreto emitido por el órgano Ejecutivo en el ramo de trabajo y previsión social, para los que trabajan en los rubros del comercio, servicio e industria.
Disposición especial
Art. 12-E. Los jueces de la República, cuando reciban una demanda ejecutiva derivada del incumplimiento del pago de créditos, deberán solicitar al Banco Central de Reserva un informe al respecto si el acreedor se encuentra inscrito en el registro de acreedores. Si el informe fuera negativo, prevendrá al acreedor para que un plazo de 12 días hábiles contados a partir del día siguiente a la notificación de la resolución que ordene se registre en el Banco Central de Reserva, estipulando en dicha resolución, que de no hacerlo, deberá informar a la Defensoría del consumidor o a la Superintendencia del sistema financiero, según corresponda, para que procedan conforme a lo regulado en esta ley, en el plazo de 10 días hábiles.
Nulidad de penalidad por pago anticipado
Art. 13-B.- De pago anticipado de la obligación contraída, el deudor no se verá obligado a pagar al acreedor ningún tipo de recargo o pago bajo cualquier modalidad o denominación que implique una penalidad u otra análoga, atendiendo a la naturaleza propia de la relación contractual. cualquier cláusula o disposición en contrario, será considerada nula de pleno derecho.
En consecuencia, el deudor podrá realizar los abonos, anticipos o cualquiera que fuere su denominación con independencia de realizarlo previo al día de pago descrito en el contrato y el acreedor tendrá la obligación de recibirlo.
Adecuación para operaciones y normativa técnica
Art. 7.- Los sujetos obligados al cumplimiento de esta ley deberán remitir la información de su actividad crediticia de conformidad las presentes reformas, a partir del segundo semestre de cálculo de las tasas máximas legales del año 2022, el cual comprende de los meses de junio a noviembre del mismo año 2022.
El Banco Central de Reserva contará con un plazo de 90 días hábiles, a partir de la vigencia de las presentes reformas, para adecuar las normas técnicas pertinentes.
Decreto Legislativo No. 293, Asamblea Legislativa, Diario Oficial No. 78, Tomo 435, del 26 de abril de 2022.
Emisión: 22/04/2022 Vigencia: 8 días después de su publicación en el Diario Oficial
Publicación: 26/04/2022.
Reformas Al Código Civil (en contra de la usura)
Estas reformas están orientadas a regular 1) los efectos del cobro de intereses usuarios vía judicial; 2) reglas relativas al pago en relaciones de crédito; y 3) verificación de tasa de interés.
Efectos del cobro de intereses usuarios vía judicial
«Art. 1967-A. Las obligaciones de crédito que, de conformidad con la legislación aplicable, se pacten con intereses usurarios serán nulas de pleno de derecho, en lo atinente al interés pactado que constituya usura.
En caso de sentencia condenatoria en los procesos judiciales, para el cálculo de los intereses a pagar, el Juez tomará de base la Tasa Máxima Legal publicada y vigente al monto de la celebración del contrato».
Reglas relativas al pago en relaciones de crédito
Art. 1967-B. El deudor estará obligado a pagar la suma prestada más los intereses devengados. Cualquier cobro de intereses en excesos será imputado por el acreedor al saldo insoluto a cargo del deudor, debiendo ajustar los abonos tomando de base las fechas en las que se efectuó el cobro indebido en perjuicio del deudor. En el caso que la obligación del deudor ya hubiere sido cancelada y el acreedor se negare a efectuar el reintegro, el deudor podrá avocarse a la instancia judicial correspondiente; en ese caso, el acreedor deberá reintegrar los excesos pagados en el plazo máximo de diez días hábiles después de estar firme la resolución judicial que así lo declare».
Verificación de tasa de interés
«Art. 1967-C. Para determinar si la tasa de interese efectiva pactada no sobrepasa las tasas máximas publicadas conforme a la Ley contra la Usura, el juez deberá consultar al Banco Central de Reserva de El Salvador. »
Decreto Legislativo No. 294, Asamblea Legislativa, Diario Oficial No. 78, Tomo 435, del 26 de abril de 2022.
Emisión: 01/04/2022 Vigencia: el día después de su publicación en el Diario Oficial, por 30 días
Publicación: 26/04/2022
Reformas al Código de Comercio (en contra de la usura)
Estas reformas están orientadas a combatir la usura, entre transacciones mercantiles, a continuación, señalamos las disposiciones más relevantes.
Consulta judicial sobre tasa de interés
De acuerdo con la reforma al art. 960 del Código de Comercio, «para determinar si la tasa de interés efectiva pactada sobrepasa o no las tasas máximas publicadas conforme a la Ley contra la usura, el juez deberá consultar al Banco Central de Reserva de El Salvador».
Efectos del cobro de intereses usuarios vía judicial
Art. 960. Las obligaciones de crédito que, de conformidad con la legislación aplicable, se parten con intereses usurarios serán nulas de pleno derecho, en atinente al interés pactado que constituya usura.
En caso de sentencia condenatoria en los procesos judiciales, para el cálculo de los intereses a pagar, el juez tomará de base la tasa máxima legal publicada y vigente al momento de la celebración del contrato.
Decreto Legislativo No. 295, Asamblea Legislativa, Diario Oficial No. 78, Tomo 435, del 26 de abril de 2022.
Emisión: 22/02/2022 Vigencia: 8 días después de su publicación en el Diario Oficial
Publicación: 26/04/2022
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